一、2022年工作总结

2022年是党的二十大召开之年，也是极不平凡、极为不易的一年。一年来，在市委、市政府和区委的坚强领导下，全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记视察江西和赣州重要讲话精神，认真落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要要求，紧扣“三大战略、八大行动”，聚焦“一区四中心、五个章贡”建设。财政部门认真贯彻新发展理念，构建新发展格局，始终以政领财、以财辅政，按照统筹疫情防控和经济社会发展的要求，通过积极的财政政策提质增效，实现了财政平稳运行，为全区经济社会发展提供了坚实的财政保障。

（一）加大预算收入统筹力度，财政运行更有保障

2022年，全区一般公共预算收入22.59亿元，考虑留抵退税因素同口径增长8.7%。争取上级补助资金有成效。结合当前阶段稳经济一系列政策，深入研究中央、省、市政策导向，主动对接上级资金分配部门，全年共争取上级补助资金24.1亿元，创历史新高，有效缓解了我区财政支出压力。获得新增政府债券资金有突破。2022年争取新增债券资金29.83亿元，为上年的3.26倍，其中安排专项债券项目16个、金额28.18亿元，有力支持我区重点项目和重点社会事业的发展建设，对稳定我区经济发展，补齐基础设施建设短板提供了强有力的保障。加大土地出让收入有成果。以水西老街提升改造带动片区土地整合开发，做大土地政府性基金预算规模，2022年土地出让收入规模达11.55亿元，为区内重点支出提供资金支持，为统筹政府性基金预算和一般公共预算提供支撑。

（二）聚焦全区工作重点，高质量发展更有张力

落实落细减税降费政策。密切关注新的组合式税费支持政策，加快政策执行进度，聚焦“小微企业和重点支持行业”及“增量留抵和存量留抵”并退等领域，保障市场主体的有序经营和良性运转。全年减税降费金额17.59亿元，增值税留抵退税金额6.41亿元，有效提升企业获得感。优化财政扶持政策体系。实施营商环境优化升级双“一号工程”，着力打造一流营商环境，上线运行“亲清赣商”惠企政策兑现平台，达标即享或定补类简易惠企政策实现“免申即享”、“即申即享”。积极落实助企纾困若干政策措施，加快政策资金兑付，切实担负起保市场主体、保就业、保民生责任，全年拨付企业奖扶资金5.04亿元。大力支持工业倍增升级，全年安排高新区建设发展资金7.7亿元用于标准厂房建设、园区道路建设等，推动形成“1+2”产业发展格局，助力医药健康、稀土及新材料、数字经济电子信息产业集群加速扩大、扩容提质。全面落实直达资金机制。依托直达资金动态监控系统，不断提升资金使用精准度和实效性。全年直达资金拨付8.7亿元，充分释放直达资金在纾企助民、复苏经济方面的红利。用活用好财政资金杠杆。充分发挥财政资金杠杆作用，安排担保资金，全年撬动金融机构发放六个“信贷通”贷款13.7亿元，惠及618家企业（农户），帮助企业降低融资成本，有效缓解中小微企业融资压力，进一步优化了企业发展环境。全年发放消费券222万元拉动消费1.3亿元。

（三）积极落实惠民政策，民生福祉更有质感

始终坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序。整合全区可用财力优先用于“三保”，将上级下达的县级基本财力保障奖补资金和均衡性补助资金，全部用于保障“三保”支出；设立“三保”支出专户，建立“三保”支出保障旬报监测机制。全面落实“过紧日子”要求。严肃财经纪律，坚持勤俭节约，按照“能压则压、应减尽减”的原则，大力压减日常性、经费性等一般性支出和非急需、非刚性支出。倾力支持乡村振兴，推动巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，保持财政支持政策总体稳定，全年农林水支出2.97亿元，用于衔接63个乡村振兴项目建设以及水东堤、农田灌溉、饮水安全保障等水利工程。全力支持改善民生，全面推进幸福江西建设，全年民生支出达37.34亿元，占财政支出比重为81.9%，其中：社保就业和卫生健康支出达8.47亿元，支持稳步提高困难群众救助保障水平，实施建立居民健康档案管理、健康教育、妇幼卫生等基本公共卫生项目，创建国家区域医疗中心，保障大规模核酸检测基地建设、防疫物资采购、核酸检测等疫情防控经费，筑牢疫情防线；全年教育支出8.82亿元，推动教育事业蓬勃发展，其中投入校建资金约2亿元支持实施校建项目23个，新增学位7380个，缓解了中小学“大班额”和幼儿园“入园难”。

（四）持续推进财政改革，治理能力更有突破

做好市区财政体制改革。市委、市政府为进一步激发市区经济发展活力，立足于强市活区的出发点，启动了新一轮市区财政体制改革，我区积极对接沟通，争取在区域政策更加均衡、支持我区总部经济和并购基金园发展等方面出台更多有利于市区共同繁荣发展的政策。稳步推进乡镇“一级财政”改革。结合我区实际，以激发乡镇发展经济活力为出发点，出台了章贡区乡镇“一级财政”改革方案，通过划分乡镇收支范围、核定收支基数、出台激励乡镇干事创业奖励政策等理顺区镇财政分配关系，激发乡镇发展经济的活力。深入实施预算绩效管理。认真组织全区预算单位开展预算执行情况绩效自评工作，自评率达100%；通过委托第三方机构的形式，抽取了10个部门、10个项目进行财政评价；拓展新领域，选取社会保险基金支出开展绩效评价，加强“四本预算”之间的衔接；出台《推进全区预算绩效管理提质增效工作方案》，进一步健全完善机制、硬化约束，基本建成具有章贡特色的“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。持续优化政府采购流程。预算单位编制采购预算过程中，预留30%份额面向中小企业，提高中小企业在政府采购中的份额，支持中小企业发展。规范保证金管理，持续推进以电子保函等非现金形式缴纳保证金，实现投标保证金线上收退，保障供应商权利。全年完成政府采购4.85亿元，节约资金0.46亿元，节支率达8.7%。

（五）深化党建引领作用，干部队伍更有力量

2022年共开展集体学习40余次安排党员、干部深入社区协助开展核酸检测、保文创卫等志愿活动千余人次，扎实开展“让党满意、群众放心”模范机关打造工作，着力打造一支忠诚干净担当的高素质财政干部队伍，为财政事业高质量发展保驾护航。 

二、存在问题

（一）可用财力少。区级税收剔除兑现奖扶政策资金后，产生的可用财力仅有50%左右。此外，上级每年给予的补助资金还需要剔除大量上解支出，实际剩余也不多。

（二）支出压力大。一是人员支出快速增长。一方面在职人员支出大幅增长。今年全年编内人员经费已经超过17亿，临聘人员经费1.8亿元，且人员规模和标准还在持续提高。二是硬性和刚性支出规模大、增长快。除前述人员支出外，民生保障、偿还债务、PPP支出责任等支出不断增长，支出压力将持续加大。三是债务规模不断扩大，偿债压力大。我区债务资金安排的项目基本上都是公益性、非盈利的市政基础设施项目，如返迁安置小区、老旧小区改造、农村公路、医院等，这些项目自身并不能给偿债提供资金来源，导致财政偿还债务压力加剧。四是财政支出历史遗留包袱多。近年来，为保障重点支出，将一些支出进行了压延，形成了历史遗留包袱，只能待后期解决资金，包括：连续三年（2020-2022年）未安排的国有企业关破改医保补助、疫情防控支出、2016年农村公路尾款、城管环卫未付款项、未拨付的非税收入成本性支出等。

（三）土地出让规模小，收支倒挂严重。我区土地要素紧缺，城区土地基本开发完毕，可供出让的土地资源不多，土地出让规模小、可持续性不强。征地拆迁补偿成本高，收支倒挂严重。

三、2023年工作思路

（一）聚势赋能，积极支持经济高质量发展。助力“轻装上阵”，降低市场主体运营成本。落实好上级出台的退税减税降费政策，不折不扣把政策落实落细落到位，切实做到应减尽减、应收尽收，助力稳经济、稳市场主体、稳就业，为经济增长、民生事业发展营造优质的营商环境。用好“政府奖补”，激发市场主体发展动能。将产业发展资金用足、用活、用到位，精准实施各项资金奖扶政策，发挥财政资金导向作用，对符合条件的市场主体实施更高效的纾困措施，激发发展活力。引入“金融活水”，缓解市场主体融资难题。牢牢抓住金融服务实体经济这个根本，深化财政金融联动，加强财政资金与金融工具的协同运用，完善融资担保体系，通过财政资金引导撬动各金融机构主动作为、精准对接、靶向发力，促进银企交流合作，推动金融服务企业发展，着力解决企业融资难题。释放“政策红利”，增强市场主体“造血”功能。形成政策出台预期，下好先手棋，打足提前量，推动积极的财政政策落地见效，加大对中小微企业、个体工商户的精准帮扶力度。

（二）加强统筹，不断提升财政保障水平。加快资产资源变现。盘活处置国有资产，组织形成资产处置收入，打通优质资产注入平台公司渠道，壮大平台公司资产规模；做大土地收入，与自然资源部门、镇（街道）加强联动，加强土地招拍挂力度，加快土地整备及一级开发，抓紧市场时机适时出让。强化财税征管。认真研究经济发展形势，掌握重点税源变动趋势，强化收入分析、预测和管控，在抓好重点企业税收的基础上，努力挖潜增收，尤其是存量房征管、土地增值税清算，做到应征尽征。支持全力做好争资工作。认真研究上级政策，积极支持相关部门做好向上争资工作，提高争资质量，力争向上争资取得更好成绩，做大区财政可用财力规模，为全区经济社会发展筹集更多资金，提高财政保障能力。积极争取政府债券资金。做实做细基础工作，加强项目储备和包装，提高项目质量，攻坚克难、全力以赴向上争取，切实发挥政府债券资金拉动投资的乘数效应，为助力经济高质量发展、重点项目建设提供有力支撑。全面清理存量资金。摸清各单位资金底数，动态掌握各单位的结余结转资金情况，对项目结余资金、超过规定期限的结转资金以及年度内不具备实施条件、项目进展严重滞后的资金一律清理收回统筹使用，真正发挥财政资金效益。提高项目市场化运作水平。在水西老街和其他国有企业项目中，探索整合政府和社会资源优势，引导社会资本参与项目建设，减轻财政资金支出压力，促进平台公司转型发展，加快形成多元化投资主体，提高公共项目质效，努力解决项目投资、建设与经营脱节的问题。

（三）有保有压，强化重点保障严控一般支出。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位。将“三保”支出作为预算安排的重点足额编列、不留缺口，把落实“三保”支出作为财政工作的重中之重，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，全力以赴保基本民生、保工资、保运转，坚决兜牢兜实“三保”支出底线。坚持保障好各项硬性刚性支出。统筹财力全力保障全区经济社会事业发展。支持产业发展，安排招商经费、产业发展资金支持全区产业优结构、强活力。足额安排偿还政府债务资金，确保不发生债务风险。坚持落实“过紧日子”要求。大力压减非刚性、非急需支出，压缩各种非必要的办公经费及设备提升、服务采购经费，将有限的财政资金用在刀刃上，为“三大战略、八大行动”等重大战略推进实施提供坚实的财力保障。硬化预算刚性约束，严格执行区人大批准的预算，严禁无预算、超预算支出。

（四）释放动力，加快构建现代财政制度。健全预算执行管理体系。依托预算管理一体化系统^[12]，严格预算控制、核算、决算，完整反映预算资金流向和预算项目全生命周期情况，加强财政重大决策收支穿透式管理和预警，切实提升政策效能和资金使用的精准性、有效性。完善以绩效为导向的预算分配体系。建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。树立和强化“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理机制，建立“先确立目标、后申请预算”的绩效理念，将所有收支纳入绩效管理。高度重视防范化解债务风险。完善政府债务常态化监测和风险评估预警机制，做到风险早预警、早排查、早处置。积极拓宽渠道化解隐性债务，着力化解政府债务风险，牢牢守住不发生区域性、系统性风险的底线。积极争取更有利于强市活区的体制。当前五区一体化深入推进，抓住体制调整的契机，积极向上对接汇报，争取建立权责清晰、财力协调的市区财政关系，推动形成利长远、优结构、财权和事权相适应的制度。不断加强队伍建设。扎实推进财政干部业务培训，积极开展廉政风险防控管理工作，提升财政干部业务能力和服务质量，健全综合考核评价机制，着力打造忠诚干净担当的高素质财政干部队伍。

章贡区财政局

2023年2月8日