受区政府委托，2024年12月26日，区审计局局长吴怡在区六届人大常委会第二十七次会议上作了《2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》，报告的主要内容如下：
区委、区政府深入学习贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，高度重视审计查出问题整改工作，多次要求被审计单位严肃认真整改审计发现问题，高质高效完成整改任务。各责任单位坚决扛起整改主体责任，严格按照整改要求，举一反三推动源头治理，助推审计整改成果转化为治理效能。区审计局持续加强审计整改“清单式”分类管理，按立行立改、分阶段整改、持续整改等3种类型分别明确整改要求，严格对账销号，对到期未整改、整改不到位问题的责任单位及时下发督办函，从严从实抓好审计整改。
一、区级财政管理审计查出问题的整改情况
（一）关于组织管理财政收入不够有力的问题
对失业保险基金未按规定执行优惠利率造成利息流失问题，区就业创业服务中心、区财政局积极与存款银行沟通，已将失业保险基金银行账户调整为优惠利率计息。对非税收入未及时缴入国库问题，区财政局已将滞留的非税收入缴入国库。
（二）关于财政资金支出管理不够规范的问题
对部分上级资金下达不够及时问题，区财政局已将上级资金全部下达，并优化预算业务流程，加快资金分配进度，严格按规定时限下达资金。对适龄女生免费接种人乳头瘤病毒（HPV）疫苗项目资金绩效有待提升问题，区财政局督促主管部门落实预算执行主体责任，加快预算执行进度，已按流程拨付项目资金。
（三）关于预算执行过程监督不够严格的问题
对部分预算资金未发挥效益问题，区财政局已通过建立台账、系统监测等多种措施，加强预算执行情况的动态监管，对项目支出进度较慢的单位及时督办，加大项目组织推进力度，按项目进度抓紧时间办理，提高预算执行的时效性。对未按要求出台中央专项彩票公益金支持地方社会公益事业发展资金管理具体办法问题，区财政局已出台该制度文件，进一步完善制度建设。
二、区级部门预算执行审计查出问题整改情况
（一）关于预算编制管理需进一步提升的问题
对预算编制不科学问题，2家单位通过规范预算管理、强化财务人员培训等措施完成整改。对预算编制不精准问题，2家单位进一步提高预算编制精细化水平，准确测算、综合编制年度预算，并加快预算资金拨付，提高资金使用绩效。
（二）关于预算刚性约束需进一步强化的问题
对无预算或超预算支出（采购）问题，3家单位通过建立健全制度、调整指标分类、强化预算约束等措施完成整改。对改变专项资金用途用于人员经费、办公经费问题，3家单位通过调整支出项目、归还原资金渠道、加强专项资金使用监管等措施完成整改。
（三）关于单位内控管理需进一步落实的问题
对财务管理不规范问题，4家单位通过制定管理制度、强化制度执行、加强报账审核等措施完成整改。对税费专户未进行账务处理问题，1家单位按照规定调整账务，进一步规范会计核算。对未按规定使用公务卡结算报销费用问题，2家单位通过明确公务卡结算范围、加强公务卡使用管理等措施完成整改。
三、重大项目和政策落实审计查出问题整改情况
（一）区属国有企业政府投资项目建设管理审计查出问题整改情况
1.关于部分政策落实执行不严的问题
对30个项目未及时返还质保金问题，3家企业已办理相关手续并退还质保金。对2个项目少收取履约担保问题，1家企业规范履约保证金缴纳，强化履约担保管理。对18个项目履约保函未覆盖保证期问题，2家企业通过建立工作机制、加强保函排查、督促施工单位重新开具期限届满保函等措施完成整改。对10个项目未落实农民工工资专用账户管理制度问题，1家企业已制定保障农民工工资支付管理制度管理办法，强化农民工工资专用账户管理制度落实。
2.关于建设过程管控存在漏洞的问题
对14个项目基本建设程序不合规问题，3家企业已完善设计变更手续，规范建设程序，加强项目管理。对3个项目用地未报批即施工导致暂停施工问题，1家企业加强与主管部门沟通，严格执行用地报批手续。对1个项目施工未达合同要求即竣工验收问题，1家企业已追回多支付的工程款，并完善项目建设管理规程。对25个项目工程变更无签证或未履行报批手续问题，3家企业通过出台制度、完善手续、加强沟通等措施完成整改。
3.关于工程造价控制较为薄弱的问题
对1个项目前期论证不充分造成资金损失浪费问题，1家企业健全完善制度，明确职责分工，规范论证工作。对11个项目未按合同约定结算、工程量不实，造成多支付工程款问题，2家企业已追回多支付的工程款。对21个项目应扣未扣由施工单位承担的结算审核费用问题，3家企业通过发函追回、法律诉讼、后续应付款项扣减等措施完成整改。
（二）高标准农田专项审计调查查出问题整改情况
1.关于项目规划不科学的问题
对部分建设范围与历年已报批用地、“十四五”规划重大项目范围线等存在重叠问题，主管部门加强沟通对接，在完成任务前提下制定调整方案，有序推进上图入库工作。对10.3亩高标准农田因前期考虑不充分、规划不合理无法纳入新增耕地问题，主管部门通过加强政策学习、按要求提供入库资料等措施完成整改。对未规划改良措施情况下在冷浸田（不适宜建设高标准农田）建设高标准农田问题，主管部门已规划改良措施，现已用于种植经济作物。
2.关于制度保障有短板的问题
对主管部门制度建设不完善和未考核建后使用、管护情况问题，主管部门通过完善制度建设、规范考核工作等措施完成整改。对建后管护监管制度和年度综合考核体系不健全问题，4个镇通过建立建后管护监管制度、完善综合考核体系等措施完成整改。
（三）水西镇三江口片区征地拆迁项目专项审计调查查出问题整改情况
1.关于部分工作落实未到位的问题
对迁坟计划数摸排脱离实际问题，主管部门已组建专班，针对任务数全面梳理摸排，有序推进任务实施。对迁坟档案资料不齐全问题，主管部门已通过明确档案要点、整理档案资料、组织学习培训等措施完成整改。
2.关于补助政策落实不精准的问题
对部分村组集体房屋拆迁补偿款转入个人账户问题，主管部门已收回转入个人账户的补偿款，并按规定拨付至村组集体账户。对1户拆迁户未达到法定婚龄分户却发放补偿款问题，主管部门已追回违规款项，并组织干部加强学习相关规定，严格界定分户年龄，避免类似现象再次发生。
（四）促进工业倍增升级政策落实专项审计调查查出问题整改情况
1.关于部分重点工作落实力度不够的问题
对2个重点产业政策出台相对滞后问题，主管部门已出台重点产业政策相关政策。对2个重点项目推进力度不够问题，主管部门已加快项目实施力度，2个重点项目正稳步推进。
2.关于专项资金管理使用存在短板的问题
对滞拨2家企业上级补助资金、29家企业本级奖补资金问题，相关单位已通过立即拨付补助资金、加大资金调度力度、定期梳理政策兑现情况等措施完成整改。对技改补助资金申报资料梳理归档不到位问题，主管部门已重新梳理并完善原始申报资料，规范申报资料管理。
四、赣州市立医院财务收支审计查出问题整改情况
（一）关于运营管控能力亟需加强的问题
对往来款项长期未清查问题，市立医院财务正逐项核查清理往来款项以及各收费员的挂账情况，并通过聘请第三方会计师事务所对医院账务同步开展核查清理，待全部核实后统一处理，今后将开展定期检查和清理，及时发现和处理异常情况。
（二）关于内部控制管理存在缺失的问题
对合同管理不规范问题，市立医院通过强化财务管理、完善支出审核表单等措施完成整改，并通过修订完善和严格执行制度、定期清查合同执行情况等措施加强合同履约监管，规范合同履约验收。对库存现金远超过规定限额问题，市立医院已及时送存现金收入至银行，落实库存现金限额管理。对不相容岗位未分离问题，市立医院已设置不同人员负责不相容岗位。
（三）关于政策落实效果有待提高的问题
对医用耗材使用缺乏监管问题，市立医院已出台《医用耗材临床使用监督管理制度》等相关制度，强化医用耗材管理，并通过实时分析医用耗材使用情况形成数据报告，进一步增强耗材支出的真实性和准确性。
五、国有资产管理审计查出问题整改情况
（一）区属企业国有资产审计查出问题整改情况
对国有资产运营效益不高问题，2家企业已积极谋划运营思路，企业入驻率逐步提升，资产空置率逐步下降。对企业会计信息不实问题，1家企业已完成调账处理，确保账实相符。
（二）行政事业性国有资产审计查出问题整改情况
1.关于资产状况反映不够完整、准确的问题
对7家单位或镇街账实不符问题，相关单位或镇街已调整账务，补登相关固定资产信息。对7家单位或街办已损坏资产或已划转资产仍在账上反映问题，相关单位或街办已推进资产处置，做好固定资产账务核销处理，并全面盘点清理国有资产，加强国有资产管理。
2.关于资产使用管理不够集约、高效的问题
对5家单位设备购入后闲置或低效运转问题，相关单位已清理维护闲置资产，并及时投入使用，充分发挥资产效益。对4家单位超标准配置碎纸机、打印机等办公设备问题，相关单位已通过专题研究讨论、组织培训学习、严格执行制度等措施完成整改。对4家单位资产领用、外借等手续不全问题，相关单位已修订或完善资产管理程序，进一步规范资产借用手续。对4家单位未经批准处置资产或捐赠资金问题，相关单位已通过补办审批手续、加强资产管理等措施完成整改。
（三）国有自然资源资产审计查出问题整改情况
1.关于土地资源管理保护仍有不足的问题
对违法占用耕地未治理到位问题，责任单位已按时缴纳罚款，现尚余1处未销号，相关单位正在加强协调进行调规报批、整改销号。
2.关于水资源管理保护存在偏差的问题
对2个污水处理站运维不到位问题，相关单位已检修站点设备线路、清理杂草，并压紧压实管护责任，及时排除故障问题，确保站点发挥作用，目前，污水处理站正常运转。对4个村委会收取集中供水水费未入公账问题，相关村委会已将收取的水费存入公账，同时，相关单位已出台相关制度，规范水费收入入账管理。对河长巡河制度执行不严格问题，相关单位已通过明确河长履职工作职责、要求等措施完成整改。
3.关于森林资源管理保护还需加力的问题
对森林资源管理相关信息未公开问题，相关单位已按要求公开相关信息。对松材线虫病疫木管控不严问题，相关单位已督促除治公司加派人员、加大除治力度，全覆盖开展小班松枝处理、疫木清理，并在加大疫木处置宣传教育的情况下，组织队伍清理林农房前屋后堆放的疫木。
六、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排
从整改情况来看，各责任单位紧盯目标任务，严格按照时间节点，认真研究梳理整改举措，大多数问题整改成效较为显著，截至2024年11月底，尚未完成整改的问题中，有的受限于财力，需筹措资金持续推进解决；有的情况较为复杂或属于历史遗留问题，需逐步消化统筹解决。对本次报告反映尚未完成整改的问题，有关单位已针对后续整改作出计划或安排，明确整改时限及整改目标，正在按照计划积极推动。下一步，区审计局将继续加强跟踪督促检查，在压紧压实责任、强化日常监督、深化成果运用上下功夫，及时销号已完成整改问题，动态跟踪正在整改问题，严格核查整改成果的真实性和完整性，确保整改成效经得起检验。
